Fiscalidad & IVA en España — Spain eCommerce Advisors

Tipos de IVA en España

Los tres tipos de IVA que debes conocer

El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) en España varía según la categoría del producto. Aplicar el tipo incorrecto puede resultar en sanciones y reclamaciones fiscales.

21%

IVA General

Aplicable a la gran mayoría de productos y servicios comercializados en España.

Incluye: Electrónica, ropa, calzado, muebles, artículos de deporte, software, servicios digitales y la mayoría de productos de eCommerce.

10%

IVA Reducido

Se aplica a bienes y servicios considerados de primera necesidad o de uso frecuente.

Incluye: Alimentos básicos, transporte de viajeros, viviendas, actividades deportivas, espectáculos y productos de higiene.

4%

IVA Superreducido

Reservado para bienes considerados esenciales según la legislación española.

Incluye: Pan, leche, huevos, frutas, verduras, libros, periódicos, medicamentos y sillas de ruedas.

Regímenes Especiales

OSS, IOSS y registro directo: ¿qué necesitas?

Régimen	¿Quién lo usa?	Umbral	Ventaja Principal	Estado
OSS (One Stop Shop)	Vendedores de la UE con ventas B2C a múltiples países UE	Desde el primer euro de ventas cross-border	Un solo registro y declaración para toda la UE	Recomendado
IOSS (Import One Stop Shop)	Vendedores fuera de la UE que venden a consumidores en la UE	Bienes ≤ €150 por envío	IVA declarado en origen, sin sorpresas en aduanas	Obligatorio +150€
Registro Directo España	Empresas con almacén o establecimiento permanente en España	Sin umbral	Control total del IVA español, más eficiente a gran escala	Caso a caso
Representante Fiscal	Empresas fuera de la UE sin IOSS	Cualquier importe	Cumplimiento legal garantizado con representante local	Alternativa

Transacciones seguras y cumplimiento fiscal España

Cumplimiento Digital

GDPR, LSSI y protección de datos en tiendas online

Vender online en España implica cumplir con el RGPD europeo (GDPR), la Ley de Servicios de la Sociedad de la Información (LSSI) y la normativa española de protección de datos. El incumplimiento puede resultar en multas de hasta el 4% de la facturación global.

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Política de Privacidad — Debe especificar qué datos se recogen, cómo se usan y los derechos del usuario conforme al RGPD.

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Banner de Cookies — Consentimiento granular requerido por la AEPD. Las cookies de marketing requieren opt-in explícito.

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Aviso Legal — Información mercantil obligatoria: razón social, NIF, domicilio, registro mercantil y datos de contacto.

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Condiciones de Venta — Incluir derecho de desistimiento (14 días), garantías legales y política de devoluciones clara.

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Facturación Electrónica — A partir de 2026, la factura electrónica es obligatoria para empresas con más de 8M€ de facturación.

Preguntas Frecuentes

FAQ: Fiscalidad eCommerce en España

Sí, si vendes a consumidores finales en España superando el umbral de €10.000 anuales en ventas B2C dentro de la UE, debes registrarte en el OSS o IOSS según tu situación. Si operas desde fuera de la UE, el IOSS es obligatorio para envíos ≤€150.

Cuando el consumidor está en España, debes cobrar el IVA español correspondiente al tipo de producto. Con el sistema OSS, puedes declarar y liquidar el IVA de todos los países de la UE desde un único punto de registro.

Canarias, Ceuta y Melilla están fuera del territorio IVA español. Los envíos a estas zonas son exportaciones y están exentos de IVA peninsular, aunque Canarias tiene su propio impuesto (IGIC, 7% general). Requieren documentación de exportación.

Con el OSS, la declaración es trimestral y se presenta el último día del mes siguiente al trimestre (31 enero, 30 abril, 31 julio, 31 octubre). Con registro directo en España, el IVA se declara trimestralmente mediante modelo 303.

Si vendes a empresas españolas (B2B) necesitarás un NIF-IVA para emitir facturas con IVA deducible. Para ventas B2C exclusivamente, el OSS puede ser suficiente. Nuestros consultores analizan tu situación específica y recomiendan la estructura óptima.

Nuestro Servicio

Gestión fiscal completa para tu eCommerce en España

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Registro y Alta Fiscal

Gestionamos el alta en la AEAT, el NIF-IVA, el registro OSS/IOSS y toda la documentación necesaria para operar legalmente.

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Declaraciones Periódicas

Preparación y presentación de declaraciones de IVA, Intrastat y otros modelos tributarios de forma puntual y precisa.

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Auditoría y Compliance

Revisión del cumplimiento GDPR, LSSI, condiciones de venta y toda la documentación legal de tu tienda online.

Fiscalidad, IVA y Cumplimiento Legal en España